Memikirkan HSA untuk bisnis kecil kamu di tahun 2024

Rekening Tabungan Kesehatan, ataupun HSA, sudah terdapat dalam jangka waktu hampir 20 tahun (mereka mulai melakukan debutnya pada Desember 2003) serta semakin terkenal. Saat ini, aset disimpan di lebih dari 33 juta rekening melebihi $100 miliar. kuantitas HSA diperkirakan akan bertambah 43 juta pada akhir tahun 2025. Banyak perusahaan sudah mengadopsi HSA sebagai satu-satunya berbagai pilihan perawatan kesehatan ataupun salah satu berbagai pilihan bagi karyawan. untuk upaya kecil, HSA yaitu cara yang baik untuk memastikan karyawan memiliki cakupan perawatan kesehatan tanpa melakukan pelanggaran anggaran. walaupun terdapat banyak waktu untuk mengatur perawatan kesehatan perusahaan kamu untuk tahun 2024, tak terlalu dini untuk mulai memikirkannya.

Dasar

agar memenuhi syarat untuk berkontribusi pada HSA, karyawan tersebut wajib ditanggung oleh rencana kesehatan yang bisa dikurangkan tinggi (HDHP) serta tak dapat mempergunakan Medicare. HDHP, seperti namanya, mencakup anggaran selain beberapa perawatan pencegahan setelah pengurangan tercapai, sehingga premi jauh lebih rendah daripada rencana kesehatan grup tradisional. Dari perspektif pajak, HDHP yaitu asuransi kesehatan yang memiliki pengurangan tahunan minimum serta batas pengeluaran atas. Bagan di bawah menunjukkan parameter untuk tahun 2023 serta akan seperti apa di tahun 2024, sehingga kamu dapat merencanakannya sekarang.

terdapat batasan untuk apa yang bisa dikontribusikan setiap tahun ke HSA. untuk tahun 2023, kuantitas maksimum yaitu $3.850 untuk pertanggungan mandiri serta $7.750 untuk pertanggungan keluarga. untuk tahun 2024, kuantitas maksimum akan memberikan peningkatan menjadikan $4.150 untuk pertanggungan mandiri serta $8.300 untuk pertanggungan keluarga. kalau karyawan berusiakan 55 tahun ataupun lebih, ekstra $1.000 diperbolehkan. Tetapi pasangan wajib memiliki HSA terpisah agar keduanya dapat memberikan kontribusi ekstra.

Karyawan mengelola HSA mereka sendiri; majikan tak bertanggung jawab atas mereka. Ini berarti terserah kepada karyawan untuk memberikan ketetapan apakah, kapan serta untuk apa mereka menarik distribusi. anggaran pengobatan yang memenuhi syarat bebas pajak; anggaran yang tak memenuhi syarat dikenakan penalti 20% kecuali pemiliknya berusiakan 65 tahun ataupun lebih.

Manajemen HSA untuk staf kamu

Undang-undang sangat luwes dalam memberikan penanganan HSA. Berikut yaitu beberapa cara untuk melakukannya?

• Pemberi kerja menawarkan HDHP serta tak melakukan pembayaran iuran kepada HSA karyawan; mereka menyumbangkan apa yang mereka inginkan serta mengklaim pengurangan pajak atas pengembalian pajak federal pribadi mereka, apakah mereka mengajukan pengurangan lain ataupun tak.
• Pemberi kerja menawarkan HDHP serta memberikan sebagian kontribusi untuk HSA karyawan. Sumber menunjukkan bahwa pada tahun 2022, kontribusi pemberi kerja rata-rata yaitu $869 per karyawan. Kontribusi pemberi kerja wajib dibayar atas dasar non-diskriminatif. Majikan memangkas iuran; karyawan tak dikenakan pajak atas mereka serta tak terdapat pajak gaji atas kontribusi.
• Majikan menawarkan HDHP serta melakukan pembayaran kontribusi penuh hingga batas tahunan (dijelaskan di atas). Ini bisa memiliki manfaat dalam bisnis keluarga kecil, dengan asumsi bisnis mampu melakukan pembayaran iuran. Satu estimasi yang saya lihat bertahun-tahun yang lalu (serta tak dapat mendapatkan sumbernya sekarang) mengutarakan hal itu 40% lebih murah daripada melakukan pembayaran untuk cakupan kesehatan grup tradisional.
• Majikan tak memiliki HDHP tetapi melakukan pembayaran kontribusi untuk HSA karyawan kalau mereka memenuhi syarat. Ini berarti mereka dicakup oleh HDHP bersumber dari sumber lain. Ini bisa berupa rencana apa pun bersumber dari Government Marketplace yang memenuhi definisi HDHP di atas (rencana bervariasi dari pertukaran negara bagian ke negara bagian ataupun federal). Kontribusi pemberi kerja a HSA tak dilaporkan pada W-2 karyawan.

Legislasi untuk meningkatkan HSA tertunda

karena popularitasnya serta manfaat potensial dari memberi dorongan penghematan untuk tujuan perawatan kesehatan, terdapat berbagai proposal di Kongres untuk memperluas pemakaian HSA. Dua proposal catatan paling anyar:

• Undang-Undang Tabungan Kesehatan 2023 (1158) akan memperluas HSA dalam berbagai cara. kalau diberlakukan, kedua pasangan yang berusiakan 55 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi pemulihan ke akun yang sama (saat ini setiap pasangan wajib memiliki HSA terpisah). Ini juga akan memungkinkan dana di HSA kamu dipergunakan untuk melakukan pembelian asuransi serta melakukan pembayaran suplemen nutrisi, keanggotaan gym, serta alat alat olahraga (anggaran yang saat ini tak diberikan anggapan sebagai “anggaran medis yang memenuhi syarat:”). serta itu akan meningkatkan batas kontribusi yang bisa dikurangkan dari pajak menjadikan sama dengan batas pengeluaran untuk rencana kesehatan yang memenuhi syarat HSA, yang pada dasarnya melipatgandakan kuantitas kontribusi yang bisa dikurangkan.
• Hentikan kriminalisasi undang-undang terhadap pekerja lanjut umur (H.R.2769) akan memberikan izin kontribusi untuk individu yang memenuhi syarat Medicare berusiakan 65 tahun ke atas kalau hak mereka atas tunjangan Medicare terbatas pada tunjangan asuransi rumah sakit di bawah Medicare Bagian A.

kesimpulan

dalam jangka waktu beberapa bulan mendatang, putuskan apakah kamu ingin menawarkan HSA serta besarnya kontribusi yang akan kamu berikan. Pantau perkembangan di Kongres untuk tahu perubahan aturan HSA. Diskusikan semua ini dengan CPA kamu ataupun ahli yang tugasnya memberi tuntunan lain untuk memperhitungkan anggaran saat mempersiapkan anggaran 2024. kamu dapat mendapatkan detail lebih lanjut tentang HSA di Publikasi IRS 969 (tak memiliki kuantitas 2023 ataupun 2024).

Gambar: Depositphotos